• André Lacasse

Le REEE pour bâtir l'avenir

Dans un précédent article dans lequel je proposais des solutions pour que le Québec passe de la province canadienne la plus pauvre à la plus riche en une seule génération, j’avançais des pistes de solutions qui se résumaient à améliorer l’éducation financière.

Un autre agent de création de richesse est le niveau de scolarité. D’ailleurs, le Conference Board du Canada a publié une étude, « L’avantage que procure un diplôme universitaire sur le plan du revenu », qui nous apprend que pour chaque 100$ gagné par un diplômé du secondaire, 146$ sont gagnés par un diplômé universitaire (chiffres de 2013).

Mais les études coûtent cher. Heureusement le gouvernement du Canada a créé en 1998 le régime enregistré d’épargne-études, mieux connu par l’acronyme REEE, qui aide les parents à accumuler de l’argent pour financer l’éducation de leurs enfants.


Avec deux enfants à l’université et un autre au CEGEP, pas besoin d’utiliser les connaissances acquises durant ma carrière de planificateur financier pour savoir que les études postsecondaires coûtent cher. Faire un budget avec mon fils qui étudie à l’extérieur m’a ouvert les yeux : loyer, passe d’autobus, ordinateur, livres et… tout ce qu’un jeune adulte peut dépenser à l’université représente une somme colossale.

Et dire qu’au Québec, l’accès aux études coûte beaucoup moins que partout ailleurs en Amérique du Nord!


Qu'est-ce qu'un REEE ?

Une visite chez votre planificateur financier vous aurait permis d’apprendre que le REEE représente un incitatif afin d'aider les parents à accumuler suffisamment d’argent et ainsi permettre à vos enfants de financer leurs études collégiales et universitaires.

Quoi de mieux pour lui assurer un meilleur avenir?

En contribuant jusqu’à 2 500$ par année dans un REEE, vous pourrez recevoir des subventions des gouvernements du Canada et du Québec d’au moins 30%. En plus, votre placement sera à l’abri de l’impôt, tant qu’il ne sera pas retiré.

Sur le web, de nombreux outils aident à comparer et à comprendre les régimes enregistrés d’épargne-études qui existent. Ces guides expliquent les subventions, des modalités de retrait, des contributions maximales, sans oublier les comparaisons entre les différents REEE disponibles sur le marché. Malheureusement, il n’est pas évident de trouver des sources d’informations indépendantes.

Bien sûr, les institutions financières telles que Desjardins, Universitas, la banque Nationale ou l’Industrielle-Alliance partagent des informations pertinentes mais elles ont habituellement un biais pour leurs produits.

Cela m’a donné l’idée de créer, tout comme le guide CELI, un guide, sans biais quelconque, du régime enregistré d’épargne-études (REEE) en vous proposant une étude de cas.


Impact d’une contribution annuelle de 2 500$

D’abord, regardons ce qu’un REEE représente en dollars futurs. Ce calculateur permet d’estimer l’impact d’un droit de cotisation REEE de 2 500$ par année en tenant compte de toutes les subventions disponibles. En faisant l'exercice, vous constaterez que le montant accumulé dépasse les 86 000$ en supposant un rendement de 5% après 16 ans.


Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE)

En investissant la cotisation maximale permise de 2 500$ pendant 17 ans dans un régime enregistré d'épargne-études, vous bénéficieriez d’un beau cadeau du gouvernement du Canada. Celui-ci aurait déposé dans le REEE une subvention qui totalise 500$ par année (20% de la contribution) avec un maximum à vie de 7 200$.

Dans le but d'encourager les ménages à faible revenu, il est possible de recevoir la subvention bonifiée qui peut atteindre jusqu’à 40% au fédéral sur les premiers 500$.


Incitatif québécois à l’épargne-études (IQEE)

Le gouvernement du Québec fait sa part en offrant un 10% additionnel, donc 250$, ce qui correspond à un maximum à vie de 3 600$. Tout comme avec la subvention du fédéral, on peut rattraper les années antérieures selon certaines conditions qui pourront vous être expliquées par votre planificateur financier.

Québec bonifie également l’IQEE en offrant une subvention additionnelle sur les premiers 500$, jusqu’à concurrence de 50$.


Bon d’études canadien (BEC)

À la naissance de votre enfant, votre congé parental fait en sorte que votre revenu familial sera probablement inférieur à la normale. Votre planificateur financier vous expliquera que les familles d’un à trois enfants dont le revenu familial ajusté est inférieur à 46 605$ (2019) auront droit au bon d’études canadien. Si l’enfant est né en 2004 ou après, il recevra un montant forfaitaire de 500$ en plus de 100$ par année pendant 15 ans ce qui donne un total de 2000$.

Aucune cotisation n’est exigée, le montant sera versé même si les parents ne contribuent pas au REEE.


Comparaison des deux types de régimes : individuel et collectif

Vous hésitez entre les deux types de régimes puisque chacun a ses propres caractéristiques. Le meilleur qui s’applique à votre situation dépend de quelques éléments.

Les régimes collectifs, dont le promoteur le plus connu est Universitas, met les contributions et les rendements de tous les parents en commun. Si un REEE est fermé, les surplus restent dans le fonds ce qui permet de bonifier les paiements des autres enfants.

Un avantage pour certains, qui peut également être vu comme une contrainte pour d’autres, est que les parents sont obligés de respecter une contribution fixe jusqu’à la fin. À défaut de faire les paiements mensuels minimums, vous pourriez avoir des frais à payer.


Le régime individuel, que l’on retrouve au sein des institutions financières, offre une flexibilité importante en permettant de contribuer le montant voulu au moment voulu (en prenant soin de ne pas dépasser les limites maximales évidemment).

Votre conseiller ou planificateur financier, qu’il soit indépendant ou employé de Desjardins ou d'une banque, peut vous offrir ce produit à la condition de détenir le permis de représentant de courtier en épargne collective.

À noter que certaines compagnies d'assurances comme l’Industrielle-Alliance offrent aussi des REEE en fonds distincts.

À ceux qui souhaitent ouvrir le meilleur REEE, je vous annonce que trop d’éléments entrent en ligne de compte pour répondre simplement à la question. Votre conseiller peut vous aider à bâtir un plan d'épargne adapté.

Il est possible d’ouvrir un régime familial. Dans ce cas, les montants accumulés pour chacun des enfants peuvent être utilisé par l’un ou l’autre. Il s'agit d'un avantage indéniable puisque nul ne peut prévoir qui ira à l’université. Par contre, il faut faire attention de ne pas perdre l’IQEE si on prévoit retirer un montant pour en déposer un autre au cours de la même année.

Retraits REEE (demander un paiement d’aide aux études)

Avec les preuves d’admission à un programme reconnu, vous pouvez demander de retirer un montant pour aider à payer les études. Une limite de 5 000$ est imposée pendant les 3 premiers mois mais par la suite, il n’y en a plus. Pour un étudiant à temps partiel, la limite des 3 premiers mois est de 2 500$.

Aux fins fiscales, la portion en capital n’est jamais imposable mais la portion qui inclut les subventions et les rendements fait partie de ce qu’on appelle le paiement d’aide aux études. Ce dernier montant est imposable dans les mains de l’enfant.

Et si votre enfant laisse tomber l’école avant le CEGEP?

La seule personne qui peut choisir son chemin vers l’indépendance est le bénéficiaire du régime, c'est-à-dire l’enfant lui-même et, pour des raisons qui lui sont propres, il peut décider de ne pas poursuivre des études postsecondaires.

Dans ce cas, les scénarios possibles sont les suivants :

Le premier est simple : les montants accumulés peuvent être transférés à un frère ou à une sœur.

Le deuxième est de fermer le REEE. Le capital sera retiré en franchise d’impôt et les subventions seront retournées aux gouvernements. Pour ce qui est du rendement accumulé, il peut être transféré dans votre REER à la condition qu’il existe depuis 10 ans et que votre enfant a au moins 21 ans. Dans les autres cas, un impôt additionnel de 20% devra être payé (12% au Canada, 8% au Québec). Cet impôt sera ajouté à votre taux marginal.

Pour conclure, ouvrir un régime enregistré d'épargne-études dès la naissance de vos enfants représente un cadeau à offrir que vous ne regretterez pas, peu importe la cotisation. C'est une stratégie qui s'intègre bien dans une planification financière. Je vous invite à contacter votre planificateur financier afin d'en discuter. S’il ne détient pas les compétences appropriées, il vous dirigera sans problème vers un conseiller qui les aura.


500-1850, Avenue Panama

Brossard, Québec J4W 3C6

514-229-6307

andre.lacasse@sfl.ca

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